对单位和个体经营者将自产、委托加工或购买的货物，通过公益性社会团体、县级以上人民政府及其部门捐赠给受灾地区的，免征增值税。     查看全部回复

需要调增     查看全部回复

您好，关于申报企业所得税，可以按照我下面的发的公式去计算     查看全部回复

您好，2019年的企业所得税金额是多少     查看全部回复

不可以     查看全部回复

亲，不好意思，刚离开了一下     查看全部回复

收到社保局稳岗补贴，正常入账计入营业外收入，不需要纳税调整     查看全部回复

小规模还是一般纳税人      查看全部回复

要交增值税的多少需要看你是否有相对应的进项税额，而交多少企业所得税需要看利润是多少     查看全部回复

首先确认这些费用是不是以后能不能取得发票     查看全部回复

您好，纳税申报表需要根据财务报表利润表进行填报，二者需要保持一致。您可以通过调整企业业务结构，让应纳税所得额为正数     查看全部回复

企业所得税取决于公司年度的利润总额是多少。     查看全部回复

你好，本年实际缴纳的企业所得税指的是本年以前季度预缴的企业所得税，不包括汇算清缴的     查看全部回复

零售行业增值税税负率2.5%左右，所得税1.5%左右     查看全部回复

给您举个例子：比如全年工资累计计提100000，在汇算清缴前实际支出80000，那就需要20000如下图     查看全部回复

你好，如果没有账载金额和税收金额没有差异的话，账面金额和税收金额是相同的     查看全部回复

对，不用，这个只是汇算清缴调增的     查看全部回复

这个是必填表     查看全部回复

工会经费工资总额的2%，职工教育经费工资总额的8%     查看全部回复

本身利润就等于收入减去成本费用，公司在发生支出时都进可能的索要发票，只有这样才能有效降低所得税，没有其他更有效的方式来合理避税     查看全部回复

一、根据《财政部 国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税〔2016〕36号）第一条“在中华人民共和国境内（以下称境内）销售服务、无形资产或者不动产（以下称应税行为）的单位和个人，为增值税纳税人，应当按照本办法缴纳增值税，不缴纳营业税。 单位，是指企业、行政单位、事业单位、军事单位、社会团体及其他单位。 个人，是指个体工商户和其他个人”、第九条“应税行为的具体范围，按照本办法所附的《销售服务、无形资产、不动产注释》执行”、附件2 《营业税改征增值税试点有关事项的规定》“一、营改增试点期间，试点纳税人［指按照《营业税改征增值税试点实施办法》（以下称《试点实施办法》）缴纳增值税的纳税人］有关政策...... （二）不征收增值税项目... 5.在资产重组过程中，通过合并、分立、出售、置换等方式，将全部或者部分实物资产以及与其相关联的债权、负债和劳动力一并转让给其他单位和个人，其中涉及的不动产、土地使用权转让行为”《国家税务总局关于纳税人资产重组有关增值税问题的公告》（国家税务总局公告2011年第13号）“纳税人在资产重组过程中，通过合并、分立、出售、置换等方式，将全部或者部分实物资产以及与其相关联的债权、负债和劳动力一并转让给其他单位和个人，不属于增值税的征税范围，其中涉及的货物转让，不征收增值税”等。     查看全部回复

如果财务报表数据改变了，就需要修改申报的报表，如果只是按照税法来调增调减，那会计上的数据是不用调整的     查看全部回复

个人既然挂靠建筑公司的工程了，那个人给公司提供了发票，公司扣完挂靠费之后就按照应给个人的钱根据拿过来的发票给他支付钱就可以了     查看全部回复

1、从2019年第三季度开始，总分机构所得税，季度分公司自己申报，年报由总公司进行汇总申报，分支机构只需递交分支机构财报递交给总机构进行申报即可     查看全部回复

你是全部填零的吗？     查看全部回复

您好，不用只要在汇算清缴前发放的工资都是可以扣除的     查看全部回复

您好，利润总额=收入-成本-费用     查看全部回复

暂估的发票还没收回来，调整到其他栏目     查看全部回复

您好！增值税的纳税义务发生时间是： 发生应税销售行为，为收讫销售款项或者取得索取销售款项凭据的当天；先开具发票的，为开具发票的当天。如果是一次收款的话，增值税需要一次确认收入，不能分期。 企业所得税方面：符合下面条件的话是可以采用分期确认收入的，但是建议提前和主管税局提前沟通一下。 根据（国税函〔2008〕875号）第二条规定：“企业在各个纳税期末，提供劳务交易的结果能够可靠估计的，应采用完工进度（完工百分比）法确认提供劳务收入。（一）提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：1.收入的金额能够可靠地计量；2.交易的完工进度能够可靠地确定；3.交易中已发生和将发生的成本能够可靠地核算。（二）企业提供劳务完工进度的确定，可选用下列方法：1.已完工作的测量；2.已提供劳务占劳务总量的比例；3.发生成本占总成本的比例。（三）企业应按照从接受劳务方已收或应收的合同或协议价款确定劳务收入总额，根据纳税期末提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前纳税年度累计已确认提供劳务收入后的金额，确认为当期劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前纳税期间累计已确认劳务成本后的金额，结转为当期劳务成本。（四）下列提供劳务满足收入确认条件的，应按规定确认收入：……8.劳务费。长期为客户提供重复的劳务收取的劳务费，在相关劳务活动发生时确认收入。” 如果有哪里不清楚的，可以继续提问哦.      查看全部回复

记账的时候如果是按照分期计提折旧的话，汇算清缴的时候需要调整     查看全部回复

您好，后面交过的所得税可以在汇算清缴的时候申请退税。     查看全部回复

账载金额按账上的计提数填报，实际发生额按实际发放数填报（汇算清缴前发放）     查看全部回复

您好，这个是在汇算清缴计算企业所得税的时候纳税调整的一项，和增值税没有关系。     查看全部回复

就按照您账上实际情况来填就行，账上什么样就怎么填。     查看全部回复

您好！没有取得发票前可以先暂估入账，季度预缴所得税的时候正常扣除，如果是汇算清缴清缴的时候没有取得发票，需要做纳税调整。 根据《国家税务总局关于贯彻落实企业所得税法若干税收问题的通知》（国税函〔2010〕79号）第五条规定：“关于固定资产投入使用后计税基础确定问题 企业固定资产投入使用后，由于工程款项尚未结清未取得全额发票的，可暂按合同规定的金额计入固定资产计税基础计提折旧，待发票取得后进行调整。但该项调整应在固定资产投入使用后12个月内进行。” 根据《国家税务总局关于发布<企业所得税税前扣除凭证管理办法>公告》（国家税务总局公告2018年第28号）第五条规定：“企业发生支出，应取得税前扣除凭证，作为计算企业所得税应纳税所得额时扣除相关支出的依据。”和第十三条规定：“企业应当取得而未取得发票、其他外部凭证或者取得不合规发票、不合规其他外部凭证的，若支出真实且已实际发生，应当在当年度汇算清缴期结束前，要求对方补开、换开发票、其他外部凭证。补开、换开后的发票、其他外部凭证符合规定的，可以作为税前扣除凭证。”      查看全部回复

破产后可以开具发票     查看全部回复

按实际填     查看全部回复

要把固定资产清理涉及到的累计折旧，相应在申报表中减掉     查看全部回复

稍等     查看全部回复

对从事蔬菜批发、零售的纳税人销售的蔬菜免征增值税。企业购买农产品后直接进行销售的贸易活动产生的所得，不能享受农、林、牧、渔业项目的税收优惠政策。不免企业所得税。     查看全部回复

从2019年税务总局要求对于分支机构执行总机构汇总申报企业所得所，因为分公司不是独立法人所以不能单独享受小微企业优惠，以前年份地方各个税局在执行分支机构政策时候有些地方把其列入了独立核算并享受小微企业，但是2019年总局给予了统一规定分支机构不具备法人资格所以不单独享受小微政策，对于分公司之前是独立核算还需要单独做年度汇算清缴？这个问题需要您跟总公司协商并与总分公司所属税局做下进一步沟通，总局规定是要由总公司进行汇总申报     查看全部回复

只要有研发费，不管是不是科技中小企业都可以加计扣除，科技型中小企业是每年一认定的     查看全部回复

个税在自然人电子税务局申报，需要在省局官网下载     查看全部回复

备案和总公司的一致就可以     查看全部回复

您好，账上是按照四年计提折旧的，可以一次性记入费用，这个是在申报的时候填写加速折旧明细表来折旧的     查看全部回复

第 26 行“（十三）跨期扣除项目”：填报维简费、安全生产费用、预提费用、 预计负债等跨期扣除项目调整情况。第 1 列“账载金额”填报纳税人会计核算计入当期损益的跨期扣除项目金额。第 2 列“税收金额”填报按照税收规定允许税前扣除的金额。      查看全部回复

您好，我这边查看下     查看全部回复

根据：国家税务总局关于印发《跨地区经营汇总纳税企业所得税征收管理办法》的公告(国家税务总局公告2012年第57号) 总机构按以下公式计算分摊税款：　　总机构分摊税款=汇总纳税企业当期应纳所得税额×50%　　第十四条 分支机构按以下公式计算分摊税款：　　所有分支机构分摊税款总额=汇总纳税企业当期应纳所得税额×50%　　某分支机构分摊税款=所有分支机构分摊税款总额×该分支机构分摊比例　　第十五条 总机构应按照上年度分支机构的营业收入、职工薪酬和资产总额三个因素计算各分支机构分摊所得税款的比例;三级及以下分支机构，其营业收入、职工薪酬和资产总额统一计入二级分支机构;三因素的权重依次为0.35、0.35、0.30。　　计算公式如下：　　某分支机构分摊比例=(该分支机构营业收入/各分支机构营业收入之和)×0.35+(该分支机构职工薪酬/各分支机构职工薪酬之和)×0.35+(该分支机构资产总额/各分支机构资产总额之和)×0.30　　分支机构分摊比例按上述方法一经确定后，除出现本办法第五条第(四)项和第十六条第二、三款情形外，当年不作调整。     查看全部回复

您好，除了运输行业，其他的都计入费用类科目，哪个部门发生的就记到哪个部门     查看全部回复

表头那里的吗     查看全部回复

自2019年1月1日至2021年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税;对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。     查看全部回复

需要的     查看全部回复

都可以的，意思是把利润表的数据直接带到所得税申报表吧     查看全部回复

《企业所得税法实施条例》（国务院令512号）第六十条规定，除国务院财政、税务主管部门另有规定外，固定资产计算折旧的最低年限如下：（一）房屋、建筑物，为20年；（二）飞机、火车、轮船、机器、机械和其他生产设备，为10年；（三）与生产经营活动有关的器具、工具、家具等，为5年；（四）飞机、火车、轮船以外的运输工具，为4年；（五）电子设备，为3年。企业购入已使用固定资产一般按照该项固定资产的尚可使用年限计提折旧，尚可使用年限是指根据该资产的有形损耗和预见的各项无形损耗估测其继续使用的年限。考虑到《企业所得税法实施条例》第六十条对不同类别未使用固定资产规定最低折旧年限的目的是为避免国家税收利益受到冲击，因此对于企业购入已使用的固定资产，该固定资产尚可使用年限一般不应短于《企业所得税法实施条例》第六十条规定的最低折旧年限减去已使用年限后的剩余年限。综上，你公司购入旧厂房的企业所得税最低折旧年限不应短于企业所得税法实施条例中规定的最低折旧年限20年减去已使用年限后的剩余年限5年，即该厂房最低折旧年限不应短于15年。     查看全部回复

你好     查看全部回复

具体的业务是什么？     查看全部回复

是的     查看全部回复

企业所得税=3万*12.5%*20%     查看全部回复

您好！需要的! 根据《财政部　国家税务总局关于合伙企业合伙人所得税问题的通知》（财税〔2008〕159号）第二条规定：“合伙企业以每一个合伙人为纳税义务人。合伙企业合伙人是自然人的，缴纳个人所得税；合伙人是法人和其他组织的，缴纳企业所得税。”和第三条规定：“合伙企业生产经营所得和其他所得采取‘先分后税’的原则。前款所称生产经营所得和其他所得，包括合伙企业分配给所有合伙人的所得和企业当年留存的所得（利润）。” 如果有哪里不清楚的，可以继续追问哦！     查看全部回复

收入减成本费用=利润     查看全部回复

A104000期间费用明细表中的佣金手续费也不包括银行手续费，这个佣金及手续费指的是销售佣金及提成，银行手续费和账户管理费填写到财务费用”其他”栏。     查看全部回复

可以     查看全部回复

广告费限额是1600*15%=240，需要调增250-240=10万     查看全部回复

一般纳税人简易计税3%项目在预缴地全额预缴纳     查看全部回复

1、含，全部固定资产2、加速折旧是税法上的一项最后政策，会计上还是要正常计提折旧的，而符合加速折旧的行业目前是十个行业生物药品制造业，专用设备制造业，铁路、船舶、航空航天和其他运输设备制造业，计算机、通信和其他电子设备制造业，仪器仪表制造业，信息传输、软件和信息技术服务业、轻工、纺织、机械、汽车十个行业     查看全部回复

您好，需要     查看全部回复

您好，按照《财政部、国家税务总局关于工伤职工取得的工伤保险待遇有关个人所得税政策的通知》（财税[2012]40号）规定对工伤职工及其近亲属按照《工伤保险条例》（国务院令第586号）规定取得的工伤保险待遇，免征个人所得税。     查看全部回复

如果是真实的成本 ，都有发票 ，如果是电子税务局反馈 ，你就反馈下 ，如果下到税官员哪里你就正常写个情况说明就行了     查看全部回复

不用啊 为啥要调增呢 计提错了吗     查看全部回复

企业从县级以上各级人民政府财政部门及其他部门取得的应计入收入总额的财政性资金，凡同时符合以下条件的，可以作为不征税收入，在计算应纳税所得额时从收入总额中减除：（一）企业能够提供规定资金专项用途的资金拨付文件；（二）财政部门或其他拨付资金的政府部门对该资金有专门的资金管理办法或具体管理要求；（三）企业对该资金以及以该资金发生的支出单独进行核算。 　　上述不征税收入用于支出所形成的费用，不得在计算应纳税所得额时扣除；用于支出所形成的资产，其计算的折旧、摊销不得在计算应纳税所得额时扣除。     查看全部回复

您好！需要缴纳增值税和企业所得税 根据《国务院关于废止<中华人民共和国营业税暂行条例>和修改<中华人民共和国增值税暂行条例>的决定》（国令第691号）第一条规定：“在中华人民共和国境内销售货物或者加工、修理修配劳务，销售服务、无形资产、不动产以及进口货物的单位和个人，为增值税的纳税人，应当依照本条例缴纳增值税。” 企业取得的代扣代缴税款手续费属于增值税征税范围，应按上述文件规定缴纳增值税。 根据《财政部 税务总局 人民银行关于进一步加强代扣代收代征税款手续费管理的通知》（财行〔2019〕11号）第四条规定：“手续费管理……（三）支付管理。……　4.‘三代’单位所取得的手续费收入应单独核算，计入本单位收入，用于与‘三代’业务直接相关的办公设备、人员成本、信息化建设、耗材、交通费等管理支出。上述支出内容，国家已有相关支出标准的，严格执行有关规定；没有支出标准的，参照当地物价水平及市场价格，按需支出。单位取得的‘三代’税款手续费以及手续费的使用，应按照法律、法规有关规定执行。” 企业取得的代扣代缴税款手续费应计入企业所得税收入总额，用于与“三代”业务直接相关的办公设备、人员成本、信息化建设、耗材、交通费等支出时可税前扣除。 如果有哪里不清楚的，可以继续追问哦！      查看全部回复

亲，财务报表需要进行上传电子版的呢，上传是会一定时间的延迟，需要第二天才会显示出来的呢     查看全部回复

财务手续费一般是不需要调增      查看全部回复

核定征收的个体户是不需要进行个税经营所得汇算清缴     查看全部回复

如果发生所得税汇算时补缴的所得税的会计分录： 1)发生应补交上年度所得税费用做： 借：以前年度损益调整 dai：应交税费-应交企业所得税 2)交税时做： 借：应交税费-应交企业所得税 dai：银行存款 3)同时做： 借：利润分配-未分配利润 dai：以前年度损益调整     查看全部回复

可以     查看全部回复

小规模一般是季报的，你在电子税务局我的信息税费种里面看看你要申报哪些税种，好久申报，都有的，个税要在自然人扣缴客户端申报     查看全部回复

你们企业没有编制资产负债表么？     查看全部回复

不是的，在企业所得税预缴申报表中的应纳税所得额是需要经过利润表中的利润总额扣除不征税收入 免税收入 固定资产加计扣除 以及弥补以前年度亏损以后才是应纳税所得额的     查看全部回复

企业取得的各类财政性资金，除属于国家投资和资金使用后要求归还本金的以外，均应计入企业当年收入总额。     查看全部回复

通常是不会强制要去退税的     查看全部回复

第29行“（四）安置残疾人员所支付的工资加计扣除”填写按照支付给残疾职工全年工资金额。     查看全部回复

您好，不算逾期的     查看全部回复

第一、企业所得税标准税率是25%，享受优惠政策的另算     查看全部回复

增值税=销项税-进项税-留抵进项税，如果增值税>0时，需要交增值税。     查看全部回复

《国家税务总局关于企业研究开发费用税前加计扣除政策有关问题的公告》（国家税务总局公告2015年第97号）第六条第（三）项规定，企业应当不迟于年度汇算清缴纳税申报时，向税务机关报送《企业所得税优惠事项备案表》和研发项目文件完成备案，并将下列资料留存备查：1.自主、委托、合作研究开发项目计划书和企业有权部门关于自主、委托、合作研究开发项目立项的决议文件；2.自主、委托、合作研究开发专门机构或项目组的编制情况和研发人员名单；3.经科技行政主管部门登记的委托、合作研究开发项目的合同；4.从事研发活动的人员和用于研发活动的仪器、设备、无形资产的费用分配说明（包括工作使用情况记录）；5.集中研发项目研发费决算表、集中研发项目费用分摊明细情况表和实际分享收益比例等资料；6.“研发支出”辅助账；7.企业如果已取得地市级（含）以上科技行政主管部门出具的鉴定意见，应作为资料留存备查;8.省税务机关规定的其他资料。     查看全部回复

是的，如果先写实际发生额是零的话，那么所得税就会调增     查看全部回复

计算出分配比例填写即可     查看全部回复

亲，你说的是填哪个数呢     查看全部回复

开多少发票，那是根据企业的发生的销售业务去开的，进项发票，你想要多少不一定就能拿到多少。取决于你购进的货物或者其他支出取得的进项发票     查看全部回复

您好！不能，但是可以追补到费用发生年度进行税前扣除。 根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》（中华人民共和国国务院令第512号）第九条规定：“企业应纳税所得额的计算，以权责发生制为原则，属于当期的收入和费用，不论款项是否收付，均作为当期的收入和费用;不属于当期的收入和费用，即使款项已经在当期收付，均不作为当期的收入和费用。本条例和国务院财政、税务主管部门另有规定的除外。” 根据《国家税务总局关于企业所得税应纳税所得额若干税务处理问题的公告》（国家税务总局公告2012年第15号）第六条规定：“关于以前年度发生应扣未扣支出的税务处理问题 根据《中华人民共和国税收征收管理法》的有关规定，对企业发现以前年度实际发生的、按照税收规定应在企业所得税前扣除而未扣除或者少扣除的支出，企业做出专项申报及说明后，准予追补至该项目发生年度计算扣除，但追补确认期限不得超过5年。企业由于上述原因多缴的企业所得税税款，可以在追补确认年度企业所得税应纳税款中抵扣，不足抵扣的，可以向以后年度递延抵扣或申请退税。亏损企业追补确认以前年度未在企业所得税前扣除的支出，或盈利企业经过追补确认后出现亏损的，应首先调整该项支出所属年度的亏损额，然后再按照弥补亏损的原则计算以后年度多缴的企业所得税款，并按前款规定处理。” 如果有哪里不清楚的，可以继续追问哦     查看全部回复

为什么会出现负数呢？     查看全部回复

你好，直接摊销完即可     查看全部回复

企业所得税预缴税额=（本年累计利润-以前年度亏损）*所得税税率-前面季度预缴的。如果有固定资产一次性税前扣除，免税收入、税收优惠等情形的也要考虑进去，当数据大于0的时候需要预缴，小于0则不需要预缴。如果年终汇算的时候依然小于0，可以申请退税。     查看全部回复

补申报就可以了     查看全部回复

亲，根据企业所得税申报表填写说明：“103资产总额（万元）”：填报纳税人全年资产总额季度平均数，单位为万元，保留小数点后2位。资产总额季度平均数，具体计算公式如下：季度平均值＝（季初值＋季末值）&#247;2全年季度平均值＝全年各季度平均值之和&#247;4年度中间开业或者终止经营活动的，以其实际经营期作为一个纳税年度确定上述相关指标。     查看全部回复

调增     查看全部回复

您好，一般是按季度申报     查看全部回复

单位部分，因为只有单位部分进利润表了     查看全部回复

这种情况，属于2022年度的费用，应于2022年暂估，待2023年回票后先红冲暂估，再按发票入账，发票在23年凭证     查看全部回复